“연금 수령도 세금 내나요?” 2025년 연금 소득세 및 과세 기준 총정리!

 

연금 소득세 및 과세 기준 요약 국민연금, 퇴직연금, 연금저축 총정리

 

“연금은 노후자금인데 세금까지 내야 하나요?”

 

 

정답은 “경우에 따라 다릅니다” 입니다.
국민연금은 대부분 비과세,
반면 퇴직연금이나 연금저축은 세금을 내야 하는 구조입니다.

이번 글에서는 2025년 기준으로
✔ 연금에 붙는 세금의 종류
✔ 과세되는 연금과 비과세 연금
✔ 실제 수령 시 주의할 점까지
정확하게 정리해드릴게요.

 

 

 

1. 연금에도 세금이 붙나요?

 

네, 세금이 붙는 ‘과세 연금’과 세금이 거의 없는 ‘비과세 연금’이 존재합니다.

 

구분	과세 여부	대표 연금
비과세	원칙적 비과세	국민연금, 기초연금
과세	연금소득세 부과	연금저축, IRP, 퇴직연금(DC/DB 등)

 

2. 국민연금은 과세 대상일까?

 

✔ 국민연금은 일반적으로 과세 대상이 아닙니다.
다만, 다른 소득과 합산해 일정 기준을 넘으면 세금을 낼 수도 있습니다.

▶ 국민연금 과세 기준

• 연간 연금 수령액 1,200만 원 이하 → 비과세
• 1,200만 원 초과 → 종합소득세 신고 대상

📌 이 기준은 기초연금 수급에도 영향을 줍니다.
소득이 많아지면 기초연금이 줄거나 중단될 수 있습니다.

 

 

3. 연금저축과 IRP는?

 

연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)는 가입 당시 세액공제를 받은 만큼,
수령 시점에 ‘연금소득세’를 내는 구조입니다.

 

항목	내용
연금 개시 시기	만 55세 이상, 10년 이상 납입 조건
과세 방식	연금소득세 3.3~5.5% 부과 (연 1,200만 원 이하 시 분리과세)
기타 수령 (중도해지 등)	기타소득세 16.5% 부과

 

 

 

📌 연 1,200만 원을 넘기면 종합과세 대상이 되어 세 부담이 커질 수 있습니다.

 

 

4. 퇴직연금(DC, DB, IRP 포함)의 세금 구조

 

퇴직연금은 퇴직 시점에 일시금 또는 연금으로 수령할 수 있으며,
방식에 따라 과세 방식이 달라집니다.

 

수령 방식	과세 방식	세율 특징
일시금 수령	퇴직소득세 원천징수	평균세율 적용 (중간정산 등 주의)
연금 수령	연금소득세	연령별 3.3~5.5% 적용

 

 

 

📌 연금으로 나눠 받는 것이 절세에 유리하며,
연령이 높을수록 세율이 낮아지는 구조입니다.

 

 

5. 세금 줄이는 연금 수령 전략

 

연금 수령액이 늘어난다고 해서 무조건 세금 폭탄을 맞는 건 아닙니다.
다음 전략을 활용해보세요.

💡 절세 포인트

• 연금저축+IRP 합산 수령액 연 1,200만 원 이하 유지 → 분리과세(저율) 혜택 유지
• 연금 수령 개시 나이 늦추기 (60세 이후) → 낮은 세율 적용 (예: 70세 이상 시 3.3%)
• 일시금 수령 피하고 연금 분할 수령 권장
• 퇴직금 IRP 이전 후 연금화하면 과세 이연 가능

 

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q. 국민연금만 수령하는데도 세금 낼 수 있나요?
→ 연간 수령액이 1,200만 원 초과하고 다른 소득이 있을 경우 종합과세 대상입니다.

 

Q. 연금저축 해지하면 어떤 세금이 붙나요?
→ 기타소득세 16.5% 부과됩니다. (세액공제 받은 금액 기준)

 

Q. 연금 수령액을 줄일 수 있나요?
→ 연도별 조정은 불가하나, 연금저축과 IRP를 분리 수령하거나 분할 기간을 늘려 조절할 수 있습니다.

 

 

7. 마무리 요약

 

연금 종류	과세 여부	세율	절세 전략
국민연금	대부분 비과세	없음 또는 종합과세	1,200만 원 이하 수령
연금저축	과세	3.3~5.5%	연 1,200만 원 이하 유지
IRP	과세	3.3~5.5%	70세 이상 수령 시 3.3% 적용
퇴직연금	과세	퇴직소득세 or 연금소득세	연금화, 분할 수령

 

 

 

📌 연금은 수령 방식, 시기, 수령액에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있는 제도입니다.
세금 시뮬레이션과 연금 설계 조정을 통해 노후 세부담을 줄여보세요!

 

---

✨함께 보면 좋은 정보

국민연금 예상 수령액 조회 및 연금 꿀팁 (2025년 최신정리)

 

국민연금 추납 조건 및 신청 방법 (2025년 최신 정리)

 

국민연금 조기 수령과 연기 수령 비교 (2025년 최신 정리)